Forståelse for skattetabshøstning
Antag for eksempel, at en person investerer $ 10.000 i en børshandlet fond (ETF) i begyndelsen af året. Derefter falder denne ETF i værdi med 10% og falder til en markedsværdi på $ 9.000. Dette betragtes som et kapitaltab på $ 1.000.
Hvis du ejer en individuel aktie, der oplevede et tab, kan du undgå et vaskesalg ved at foretage et yderligere køb af aktien og derefter vente 31 dage på at sælge de aktier, der har et tab.
Wash-Sale-reglen siger, at hvis en investering sælges med et tab og derefter tilbagekøbes inden for 30 dage, kan det oprindelige tab ikke kræves skattepligtigt.
Reglen om vaskesalg var designet til at afskrække folk fra at sælge værdipapirer med tab blot for at kræve en skattefordel. ... Hvis du ender med at blive påvirket af vaskesalgsreglen, vil dit tab blive afvist og føjes til omkostningsgrundlaget for de værdipapirer, du har tilbagekøbt.
Det er generelt en dårlig beslutning at sælge en investering, selv en med tab, udelukkende af skattemæssige årsager. Ikke desto mindre kan skatteunderskud være en nyttig del af din overordnede økonomiske planlægning og investeringsstrategi og bør være en taktik til at nå dine økonomiske mål.
Skatteunderskud er, når du sælger investeringer med tab for at reducere din skattepligt. Du kan høste tab for at udligne gevinster samt op til $ 3.000 i ikke-investeringsindkomst. Ifølge vaskesalgsreglen kan du ikke købe stort set identiske investeringer i 30 dage, når du høster tab.
Detailinvestorer kan ikke købe og sælge en aktie samme dag mere end fire gange i en periode på fem hverdage. Dette er kendt som mønsterdagshandlerreglen. Investorer kan undgå denne regel ved at købe i slutningen af dagen og sælge den næste dag.
Men det sker, når du sælger en investering med tab, er det vigtigt at undgå at erstatte den med en "i det væsentlige identisk" investering 30 dage før eller 30 dage efter salgsdatoen. Det kaldes vaskesalgsreglen, og det kan føre til en uventet skatteregning, hvis det bliver forkert.
Day trading-indtægter består af kursgevinster og -tab. En kapitalgevinst er den fortjeneste, du opnår, når du køber lavt og sælger højt - målet med dagshandel. Dette trick kaldes et vaskesalg, og IRS tæller ikke tabet. ...
Rapportering af et ikke tilladt tab
For at rapportere det i skema D, start med formular 8949: Salg og andre dispositioner af kapitalaktiver. Hvis det ikke er tilladt, indtaster du dit ikke-fradragsberettigede tab i kolonne (g). Koden for et vaskesalg er "W", som går i kolonne (f) i den række, hvor du indtaster tabet.
Wash Sale-reglen gælder IKKE for fortjeneste eller gevinster ved et salg. Kun tab. Selvom du kan have tab, er det tilladt at anvende dette tab ved det fremtidige køb af aktierne for at få dit omkostningsgrundlag op, uanset vinduet på 30 dage.
Wash-salg er i sig selv ikke dårligt, det er simpelthen lettere at administrere, når alle relevante transaktioner finder sted på en enkelt konto. Problemer opstår, når noget sælges med tab på en skattepligtig konto og derefter tilbagekøbes igen på en anden konto inden for 30 dage.
Endnu ingen kommentarer