529 planer har skattefordelen i forhold til UTMA- og UGMA-konti: "En 529 tillader, at dine investeringer i planen vokser skattefrit, og udbetalinger, der bruges til undervisning, værelse og kost, og andre kvalificerede uddannelsesudgifter beskattes heller ikke," siger Richard Polimeni, direktør, Education Savings Programs hos Bank of America.
Den største forskel mellem UGMA- og UTMA-konti er, at UTMA'er giver mulighed for flere typer aktiver. Mens UGMA-konti typisk er begrænset til ting, du finder i de fleste IRA'er som aktier, obligationer og gensidige fonde, kan UTMA'er også indeholde ting som fast ejendom, kunst, patenter og endda biler.
Den største fordel ved at bruge en UTMA-konto er, at de penge, der bidrager til kontoen, er fritaget for at betale en gaveafgift op til maksimalt $ 15.000 om året. Desuden beskattes enhver indkomst, der optjenes på de indskudte midler, efter skattesatsen for den mindreårige, der får midlerne.
En af grundene til, at nogle familier kan bruge en UGMA- eller UTMA-konto for at spare på college, er bekvemmelighed. ... Du kan bruge pengene på en UGMA- eller UTMA-konto til ethvert formål, ikke kun til at betale for college. 529 planfordelinger er underlagt en skattebøde på 10%, hvis du ikke bruger pengene til at betale for kvalificerede udgifter.
”Depotregnskaber betragtes som et aktiv for barnet og tælles med i økonomisk støtte,” sagde han. ... Men når dit barn når en myndighedsalder - 18 eller 21 eller endda ældre, afhængigt af staten - mister du som forældremyndighed al kontrol over kontoen.
Som forældremyndighed for en UTMA / UGMA-konto kan en forælder trække penge ud, når det er nødvendigt til gavn for barnet.
Fordi penge, der placeres på en UGMA / UTMA-konto, ejes af barnet, beskattes indtjeningen generelt efter barnets - normalt lavere - skattesats snarere end forældrenes sats. ... Op til $ 1.050 i indtjening skattefri. De næste $ 1.050 er skattepligtige med barnets skattesats. Enhver indtjening over $ 2.100 beskattes efter forældrenes sats.
Vigtigste takeaways. I henhold til loven om ensartede overførsler til mindreårige (UMTA) kan penge, der er deponeret på en UTMA-konto, ikke trækkes tilbage af nogen grund - undtagen af barnet i den passende alder. I USA tilhører et barns penge ikke barnets forældre eller værger.
Grænser for økonomisk støtte.
Studenteraktiver på en UGMA- eller UTMA-konto reducerer berettigelsen til behovsbaseret finansiel støtte med 20% eller 25% af aktivværdien, meget mere end det maksimale 5.64% reduktion for en 529-plankonto, der ejes af en afhængig studerende eller den studerendes forælder.
Ulemper ved en UGMA / UTMA-konto
En stor ulempe er, at alle aktiver, der overføres til en UGMA-kontolov, er uigenkaldelige overførsler. Dette betyder, at dit barn ejer aktiverne, og barnet har autoritet (ikke forældrene) til, hvordan man bruger midlerne, når barnet når flertalsalderen.
Der er ingen grænse for det beløb, du kan lægge i en UGMA / UTMA. Men gaver til et individ over $ 15.000 om året kræver typisk, at der udfyldes en formular til IRS.
Eventuelle udgifter fra en UGMA / UTMA er lovligt forpligtet til at være til fordel for barnet og - vigtigst af alt - ikke betragtes som en del af forældrenes forpligtelser. Forældre er forpligtet til at fodre, huse og påklæde deres børn. Derfor kan du ikke bruge UGMA / UTMA-penge til mad, bolig og tøj.
Endnu ingen kommentarer